34 — Nachfolge
Schenken oder vererben
Der Freibetrag steht alle zehn Jahre neu zur Verfügung. Wer früh anfängt, überträgt dieselbe Immobilie in Etappen steuerfrei — wer wartet, zahlt einmal voll. Der Rechner zeigt, was die Zeit wert ist.
vollständiges ErgebnisErsparnis durch frühzeitige Übertragung
—- Steuer beim Vererben
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- Steuer beim Schenken
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- Nutzbare Freibeträge
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- Kapitalwert Nießbrauch
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Beide Wege gegenübergestellt
Was das für Sie heißt
Was jedes Jahr Wartezeit kostet
Steuer beim Erbfall, abhängig davon, wann Sie mit dem Übertragen beginnen.
Worauf Sie achten müssen
Der nächste Schritt
Was als Nächstes ansteht — und warum
Eine Rechnung beantwortet eine Frage und stellt die nächste. Diese drei führen von hier aus weiter; unter jeder steht, was sie beiträgt.
Worauf Sie achten sollten
- Die Zehnjahresfrist ist der eigentliche Hebel Freibeträge stehen alle zehn Jahre neu zur Verfügung. Wer früh und in Schritten überträgt, nutzt sie mehrfach — wer wartet, einmal.
- Ein Nießbrauch mindert den steuerlichen Wert Er sichert zugleich die Einnahmen der übertragenden Person. Wie er zu bewerten ist, hängt an Alter und Jahreswert und gehört in die steuerliche Beratung.
- Eine Schenkung ist endgültig Rückforderungsrechte müssen vertraglich vereinbart sein. Wer überträgt, gibt die Verfügungsmacht ab — auch gegenüber Gläubigern und künftigen Ehepartnern der beschenkten Person.
Diese Hinweise gelten allgemein und kennen Ihren Fall nicht. Sie ersetzen keine Rechts-, Steuer- oder Finanzberatung; ob und wie sie auf Ihren Vertrag, Ihr Objekt und Ihre steuerliche Lage zutreffen, klären Sie mit der jeweiligen Fachperson.
Häufige Fragen
Ist Schenken günstiger als Vererben?
Steuerlich fast immer, wenn genug Zeit bleibt. Der persönliche Freibetrag steht nach § 14 ErbStG alle zehn Jahre erneut zur Verfügung — wer eine Immobilie in Etappen überträgt, nutzt ihn mehrfach. Dazu kommt, dass beim Vererben auch die Wertsteigerung der Zwischenjahre mitversteuert wird.
Was bringt ein vorbehaltener Nießbrauch?
Sie übertragen das Eigentum, behalten aber die Mieten. Der Kapitalwert des Nießbrauchs mindert den steuerpflichtigen Erwerb erheblich; er richtet sich nach § 14 BewG und Ihrem Alter. Je jünger Sie bei der Übertragung sind, desto höher der Abzug.