ImmoZahl

34 — Nachfolge

Schenken oder vererben

Der Freibetrag steht alle zehn Jahre neu zur Verfügung. Wer früh anfängt, überträgt dieselbe Immobilie in Etappen steuerfrei — wer wartet, zahlt einmal voll. Der Rechner zeigt, was die Zeit wert ist.

Die Immobilie

€

Der vom Finanzamt festzustellende Grundbesitzwert.

%

Beim Vererben wächst auch die Steuerlast mit.

Wer erwirbt

Jede Person hat einen eigenen Freibetrag.

Der Zeitplan

Jahre

Ehrlich geschätzt. Davon hängt alles ab.

Jahre

Unter zehn Jahren werden die Erwerbe zusammengerechnet (§ 14 ErbStG).

Nießbrauch

Jahre

Bestimmt den Kapitalwert des Nießbrauchs.

€

Grundlage für den Kapitalwert.

Ersparnis durch frühzeitige Übertragung

—

Steuer beim Vererben
—
Steuer beim Schenken
—
Nutzbare Freibeträge
—
Kapitalwert Nießbrauch
—

Beide Wege gegenübergestellt

Was jedes Jahr Wartezeit kostet

Steuer beim Erbfall, abhängig davon, wann Sie mit dem Übertragen beginnen.

Worauf Sie achten müssen

    Weiterrechnen

    Was als Nächstes ansteht — und warum.

    Erbschaft- und Schenkungsteuer

    Die Steuer im Einzelfall, mit Freibetrag und Steuerklasse.

    Ertragswert

    Bewertet wird der Grundbesitzwert, nicht der Kaufpreis von damals.

    Einziehen oder vermieten

    Für das selbstbewohnte Familienheim gelten eigene Befreiungen.

    Häufige Fragen

    Ist Schenken günstiger als Vererben?

    Steuerlich fast immer, wenn genug Zeit bleibt. Der persönliche Freibetrag steht nach § 14 ErbStG alle zehn Jahre erneut zur Verfügung — wer eine Immobilie in Etappen überträgt, nutzt ihn mehrfach. Dazu kommt, dass beim Vererben auch die Wertsteigerung der Zwischenjahre mitversteuert wird.

    Was bringt ein vorbehaltener Nießbrauch?

    Sie übertragen das Eigentum, behalten aber die Mieten. Der Kapitalwert des Nießbrauchs mindert den steuerpflichtigen Erwerb erheblich; er richtet sich nach § 14 BewG und Ihrem Alter. Je jünger Sie bei der Übertragung sind, desto höher der Abzug.